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2019广州一般纳税人和小规模纳税人的区别

作者:瑞讯财务 发布时间:2019-06-13 18:01:00
目前,广州许多企业家在注册公司时会有这样的问题:“公司成功注册后,他们是选择成为小规模纳税人还是一般纳税人?” “小规模纳税人与普通纳税人之间的具体差异是什么?”
鉴于这些问题,广州瑞讯将简要介绍它们两个的的定义,主要区别以及如何选择它们。
 
1.什么是小规模纳税人?
 
小规模纳税人是指年销售额低于规定标准(即低于500万元人民币)且会计核算不完善的增值税纳税人(即无法正确计算销售税,进项税和增值税的应纳税额)按照规定提交相关税务信息。
 
2.什么是一般纳税人?
 
一般纳税人是指年度增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业。它们的特点是增值税的进项税可以抵消税额。
 
3.小规模纳税人与一般纳税人之间的主要区别是什么?
 
通常,两者之间的差异主要体现在以下几个方面:
 
(1)适用的税率不同。小规模纳税人适用3%的税率,而一般纳税人适用13%,9%,6%和0税率。
 
(2)发票使用权不同。小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。在特殊情况下,他们只能申请税务机关的增值税专用发票,而普通纳税人可以自行开具增值税专用发票。
 
(3)会计和纳税申报要求不同。目前,小规模纳税人的管理相对宽松,但对于一般纳税人来说,要求比较高。此外,小规模纳税人应根据销售额乘以增值税税率纳税,而一般纳税人则根据销售税和进项税之间的差额纳税。
 
(4)报告周期不同。小规模纳税人可以选择每月或每季度申报纳税,而普通纳税人通常每月申报纳税。
 
4.小规模纳税人和一般纳税人应该如何选择?
 
事实上,企业家在成立公司时,应从以下几点综合考虑选择成为小规模的增值税纳税人或一般纳税人:
 
(1)企业规模。如果公司投资规模大且年收入很大,很可能在短时间内超过500万元来确定标准,它可以直接申请认定为一般纳税人。但是,如果企业规模小,预计月销售额低于10万元,可以选择成为小规模纳税人,享受免征增值税优惠税收政策。
 
(2)合作伙伴。如果企业的未来合作伙伴是大客户,则另一方基本上要求企业在交易过程中签发增值税专用发票。因此,在这种情况下,建议企业应选择成为一般纳税人,否则,他们可以选择成为小规模的纳税人。
 
(3)事实上,在纳税申报过程中,不同行业的增值税税率不同。因此,对于税率为13%的行业和轻资产,增值税税负通常较高。在这种情况下,企业可以选择申请成为小规模的纳税人。
 
(4)扣除强度。如果企业家注册的公司的成本要素可以获得特殊增值税发票,则比例相对较高,并且全额扣除进项税。而通过实际计算,其增值税税负不到3%,那么我们就可以选择识别一般纳税人。
 
这些是小规模纳税人与一般纳税人之间的具体差异,以及选择时要考虑的因素。在认识到增值税纳税人的身份之前,企业家必须了解上述内容,以确保他们能够从企业的实际运作中选择更合适的纳税人身份,从而减少未来发展中的税负。
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